Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Несвоевременная сдача отчетности в налоговую: что грозит налогоплательщикам

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Штраф за несдачу отчетности в налоговую службу — это распространенный вид взыскания, применяемый к налогоплательщикам.

Именно поэтому не только бухгалтеров, но и руководство компаний и предприятий волнует вопрос: какие штрафы за несдачу отчетности в налоговую службу? Разберемся, какие наказания предусматривает действующее законодательство, если просрочить с заполнением и отправкой отчетной информации в контролирующие органы.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Если компания или предприниматель пропустила установленный срок предоставления налоговой декларации, то ее накажут. Причем вид фискального обязательства, по которому не сдан отчет, для представителей ФНС не имеет никакого значения.

Штраф за несдачу отчетности в налоговую службу равен 5 % от неуплаченной суммы фискального обязательства, которое подлежит уплате в государственный бюджет, по непредоставленной декларации. Причем 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный и неполный.

Однако максимальная сумма штрафных санкций не может превышать 30 % от суммы неуплаченного налога. Но есть и минимальные ограничения. Даже если все обязательства перед бюджетом погашены, инспекция выставит наказание в размере 1000 рублей. То есть если есть несдача налоговой отчетности, штраф 1000 рублей — это минимальное наказание.

Есть исключения! Итак, сколько придется заплатить организации или предпринимателю за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую инспекцию.

Если своевременно не сдана декларация по налогу на прибыль за отчетный период, оштрафуют на 200 рублей. Аналогичное наказание ждет за непредоставление расчета по авансовым платежам по налогу на имущество.

Такие нормы закреплены в п. 1 ст. 126 НК РФ, Письме ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692.

Не сдан годовой отчет

Бухгалтерский баланс с приложениями обязаны сдавать практически все российские организации. Штраф за непредоставление бухгалтерской отчетности в налоговую службу менее жесткий. Так, экономический субъект, не предоставивший бухгалтерский баланс в ФНС, должен уплатить в бюджет всего 200 рублей. Однако 200 рублей — это наказание за каждую несданную форму.

Напомним, что годовая бухотчетность состоит из нескольких бланков:

  1. Бухгалтерский баланс.
  2. Отчет о финансовых результатах.
  3. Отчет об изменении капитала.
  4. Отчет о движении денежных средств.
  5. Отчет о целевом использовании средств.

Причем конкретный перечень финотчетности определяется в зависимости от категории налогоплательщика. Например, субъекты малого предпринимательства могут отчитываться по упрощенным формам (баланс и отчет о финрезультатах). Для них несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию будет стоить 400 руб. (200 × 2).

Тогда как коммерческие организации и банковские учреждения обязаны отчитываться по полной. Для этих субъектов наказание будет равно 1000 руб. (200 × 5 форм).

Причем контролеры вправе наказать и ответственных должностных лиц. Так, штраф за несдачу баланса в налоговую 2019 для работника компании составит 300–500 руб.

Не отчитались по другим формам

Помимо деклараций и финотчетности, налогоплательщики предоставляют в ФНС довольно большой объем отчетной информации. За нарушение сроков сдачи предусмотрены наказания в виде штрафных санкций.

Итак, какие ждут штрафы за несданную отчетность в налоговую:

  1. Справка 2-НДФЛ. Накажут по 200 руб. за каждую опоздавшую справку.
  2. Расчет 6-НДФЛ. Оштрафуют на 1000 руб. за каждый полный и неполный месяц просрочки.
  3. Расчет по страховым взносам. Налогоплательщика ждет аналогичное наказание, как и за несданную декларацию. То есть 5 % за каждый полный и неполный месяц просрочки от суммы взносов, своевременно не уплаченных в бюджет. Минимальное наказание — 1000 руб., максимальное — 30 % от неуплаченной суммы взносов в бюджет.

Иная несдача отчетности в налоговую службу — штраф 200 руб. за каждый непредоставленный документ. Например, при камеральной (выездной) проверке не предоставлены подтверждающие документы. Оштрафуют по 200 рублей за каждый регистр или первичку.

Отчетность в ПФР и ФСС

Компанию накажут не только за несданные сведения в ИФНС. Также штрафные санкции предусмотрены за нарушение сроков сдачи отчетов в Пенсионный фонд, Соцстрах и Росстат.

На сколько оштрафуют:

  1. СЗВ-М — по 500 руб. за каждое застрахованное лицо в просроченном отчете.
  2. СЗВ-СТАЖ — по 500 руб. за каждого работника в опоздавшей отчетности.
  3. 4-ФСС — по 5 % за каждый полный и неполный месяц просрочки, от суммы страховых взносов НС и ПЗ, подлежащей к уплате по опоздавшему отчету. Не более 30 % от суммы взносов НС и ПЗ, но не более 1000 руб.

За непредоставленную статотчетность ждут самые крупные штрафы. Если нарушение допущено впервые:

  • на должностное лицо или ИП — от 10 000 до 20 000 рублей;
  • на юридическое лицо — от 20 000 до 70 000 рублей.

За повторный проступок:

  • предприниматель или должностное лицо — от 30 000 до 50 000 рублей;
  • для юрлица — от 100 000 до 150 000 рублей.

Такие штрафные санкции предусмотрены статьей 13.19 КоАП.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/shtraf-za-nepredostavlenie

Какой штраф придется уплачивать организациям при несдаче бухгалтерской отчетности?

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Каждая компания и ИП должны при ведении своей деятельности уплачивать налоги и платить страховые взносы за себя и работников, а также у них имеется обязанность вести бухгалтерскую отчетность, которая сдается в налоговые органы в строго установленные сроки. Она должна быть правильно и грамотно составлена, а также должна содержать только достоверную и актуальную информацию.

Несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности

Если налоговая отчетность сдается не вовремя или вовсе не сдается налогоплательщиком, то за это предусматривается наказание, поскольку такое действие является значимым правонарушением.

Если компания является не слишком большой, то вопросом несдачи документов занимается налоговая инспекция, однако если обнаруживаются существенные нарушения, затрагивающие суммы особо крупного размера, то дело передается в прокуратуру.

Именно поэтому каждая компания должна следить постоянно за сроками сдачи своей отчетности, чтобы не появлялось просрочек, поскольку последствия такого решения будут неблагоприятными для нее.

При этом отчетность должна представляться не только в налоговые органы, но и в другие государственные учреждения, к которым в первую очередь относится Росстат. Штраф за несдачу бухгалтерской отчетности в 2019 году в эту организацию так же предполагается, поэтому для того, чтобы не было негативных последствий, рекомендуется строго и постоянно следить за сроками, чтобы не было их нарушений.

Какие последствия можно ожидать за несданную отчетность

Игнорирование компанией или индивидуальным предпринимателем сдавать бухгалтерскую отчетность в строго установленные сроки может повлечь за собой много неприятностей. К ним в первую очередь относится штраф за несдачу бухгалтерской отчетности, а он предполагается для каждого несданного документа.

Именно в Налоговом законодательстве прописывается такое наказание для налогоплательщиков, а там же можно узнать, каков размер штрафа для каждой отчетности. При этом важно знать, что начисление штрафа происходит за каждый несданный документ.

Минимальная сумма штраф составляет 200 рублей, а если компания не сдала вовремя сразу три документа, то она должна будет уплатить штраф в размере 600 рублей.

Важно знать, что штраф за несдачу бухгалтерской отчетности накладывается именно на предприятие, которое допустило такое нарушение.

Однако в некоторых случаях к ответственности могут быть привлечены отдельные сотрудники организации, которые занимают довольно высокие должности, а именно в их обязанностях должна быть сдача всей документации в различные государственные органы в установленные сроки.

При этом на эти должностные лица может быть наложен довольно существенный штраф, размер которого может варьироваться от 300 до 500 рублей. Такая мера наказания может быть принята не для одного человека, а сразу для нескольких должностных лиц, виновных в нарушении сроков подачи отчетности.

Дополнительно, если в процессе налоговой проверки отчетности компании будет выявлено, что в несданных вовремя документах содержится недостоверная или неправильная информация, то это становится основанием для того, чтобы те же должностные лица выплатили еще больший штраф в бюджет государства.

Однако штраф применяется только в случае грубых и существенных нарушений в документах, а последствием таких нарушений может являться предоставление в налоговые органы заведомо лживой информации.

Если же ошибки являются незначительными и не слишком важными, то штраф не применяется к работникам организации.

Важно помнить, что даже если ведением бухгалтерской отчетности и других документов занимается наемный работник в компании, все равно ответственность за нарушения ложится именно на руководителя компании.

Генеральный директор любого предприятия должен нести личную ответственность за все нарушения в документах, которые должны быть сданы в налоговую. Поэтому штраф за несдачу бухгалтерской отчетности в первую очередь накладывается именно на руководителя, а только потом на другие должности в компании.

Поэтому каждый руководитель организации должен заниматься проверкой отчетностей, а также следить за тем, чтобы она была сдана в налоговую инспекцию в строго установленную законом дату.

Какие ошибки чаще всего встречаются в несданных вовремя документах

Можно выделить несколько наиболее популярных искажений в отчетностях, которые встречаются работникам налоговых органов, проводящих проверку. К ним относится:

  • Ошибки в результате неправильно составленного бухгалтерского баланса, а здесь виной является некомпетентность и непрофессионализм бухгалтера, работающего в компании. даже такие нарушения являются причиной наложения штрафа, поскольку если будут неправильно посчитаны важнейшие показатели, то это является искаженной информацией.
  • Систематические мелкие нарушения являются основанием для наложения штрафа на компанию, поскольку это говорит о халатности ее работников.
  • Несвоевременная сдача бухгалтерской отчетности считается грубым нарушением, для которого предполагаются штрафы.
  • Занижение налоговой базы считается наиболее популярным, а при этом значимым и грубым нарушением со стороны любой организации. В этом случае сумма налога, подлежащего к уплате, будет изменена в меньшую сторону. Это является специальным мероприятием, которое осуществляется опытными бухгалтерами, желающими сэкономить на налоговых платежах. В этой ситуации предполагается серьезные штрафы. Если искажена информация за один период, то штраф будет равняться 10 тыс. руб., а если за несколько периодов, то штраф будет равен 30 тыс. руб. Дополнительно компания должна будет уплатить в бюджет 20 процентов от неполученной в результате искажения суммы, подлежащей уплате в бюджет.

Таким образом, каждая организация должна постоянно сдавать все налоговые отчетности в установленное время, а к их составлению нужно походить ответственно и серьезно. Не допускаются ошибки или нарушения, поскольку это будет основанием для наложения штрафа на компанию и ее должностные лица.

Источник: http://waytop.ru/shtraf_za_nesdachu_buhgalterskoy_otchetnosti.html

Штраф за несдачу баланса в налоговую

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Пункт 1 Статьи Налогового кодекса Российской Федерации и другие законодательные акты в сфере сборов и налогов объясняют правила и порядок назначения штрафов за несвоевременную сдачу баланса в налоговую инспекцию.

Подача бухгалтерской отчетности на рассмотрение является основным методом контроля в сфере бизнеса. Уклонение от подачи такого документа приравнивается к грубой форме нарушения, поэтому влечет за собой определенную ответственность.

ИФНС устанавливает четкие сроки подачи баланса на рассмотрение. Если документ не был сдан на момент последней даты этого срока, тогда предпринимателю придется заплатить штраф в размере 200 рублей.

Расчет штрафных санкций ведется на каждый отдельный документ, каждый последующий несданный баланс также повлечет за собой необходимость выплаты денежных средств.

Порядок определения размера штрафа, а также список бухгалтерии, неподачу которой государство может расценить, как нарушение, освещают письма Федеральной фискальной инспекции.

Бумаги имеют юридическую силу, поэтому могут использоваться инспекторами при назначении наказаний и выявлении размера штрафных санкций.

Документы разъясняют порядок определения размера наказания в каждом определенном направлении, поэтому с помощью них можно разобраться в любой сложной ситуации.

Штрафы для разных организационных форм

Для разных форм организаций размер штрафа может быть разным. Более того, для каждого учреждения отведены свои правила расчета штрафов, порядка их назначения и определения.

Сроки подачи бухгалтерской отчетности также отличаются, поэтому начиная свой бизнес, необходимо четко выяснить, когда именно необходимо сдавать баланс, когда его закрывать и готовить к рассмотрению налоговой инспекцией. Владение полноценной информацией в сфере налогообложения позволит вам избежать множества проблем в процессе деятельности.

Государственные учреждения не являются исключением из правил в сфере наложения штрафов за несдачу бухгалтерской отчетности. Основой для определения наказания выступает приказ Министерства финансов Российской Федерации.

Муниципальные организации сдают такой же набор бухгалтерских бумаг, как и частные фирмы. Государственные учреждения могут привлекаться к соответствующей ответственности за несоблюдение общих норм и стандартов законодательства.

Статья 1 Налогового кодекса РФ регламентирует порядок наказания общественных организаций за уклонение от предоставления бухгалтерского баланса.

Некоммерческие объединения и их подразделения не имеют права осуществлять деятельность в сфере предпринимательства, а также заниматься реализацией товаров, однако могут иметь в своем составе реальное или выбывшее имущество.

Вследствие этого, общественные структуры получать доходы от бизнеса не могут. Однако любые компании такой организационной структуры всегда имеют источники дохода для достижения своих непосредственных целей.

В бухгалтерском отчете некоммерческих структур должна содержаться следующая информация:

  • четкие цели использования полученных денежных средств;
  • источники прибыли;
  • направления расходов (убытки);
  • методы рационального использования денежных средств.

В функции налоговой инспекции входит проверка организаций такого типа. Фискальные органы должны четко контролировать грамотность и рациональность использования поступающих в структуру денежных средств, так как основным источником денежных средств, чаще всего, выступает государство.

Уклонение от сдачи бухгалтерского отчета может расцениваться, как преступление против законодательства. За каждый непредставленный вовремя документ руководство общественного объединения будет наказано в размере 200 рублей. Последующие отклонения от стандартов будут наказываться в обязательном порядке.

Другие виды структурных организаций обязаны сдавать в фискальные органы Российской Федерации следующие бухгалтерские отчетности:

  • сводка прибыли;
  • сводка убытков;
  • бумаги по аудиторскому заключению;
  • документ о ревизии сельскохозяйственной комиссии кооперативов;
  • записка пояснительная.

Обратите внимание! Аудит или ревизия проводится для определенных видов сельскохозяйственной деятельности.

Если федеральные законы не обязывают организацию проводить аудит, тогда руководитель не обязан проводить такого рода проверки.

Однако обязанность о сдаче бухгалтерского баланса остается за руководством сельскохозяйственного предприятия. Штраф за уклонение от контроля последует в обязательном порядке.

Порядок назначения штрафных санкций

Финансовая налоговая служба Российской Федерации при назначении величины и порядка наложения штрафа компании, которая вовремя не сдала бухгалтерские бумаги, должна совершать действия исключительно на основе законодательных правил и соответствующих государственных актов. Контролироваться должен весь перечень документов, который определен государством для той или иной организации.

200 рублей в качестве штрафа последует за каждым документом, который не был представлен или был предоставлен не вовремя. Как показывает практика, за один комплект несданной отчетности компания может понести наказание в виде штрафных санкций, общая сумма которых будет составлять 800 рублей. Структура штрафов выглядит следующим образом:

  • отчет прибыли и убытков – 200 рублей;
  • баланс бухгалтерии – 200 рублей;
  • заключительный документ аудитора – 200 рублей;
  • запись пояснительная – 200 рублей.

Конечную сумму штрафа должно оглашать только должностное лицо фискальных органов. Заключение каких-либо других лиц не имеют юридической силы.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/proverki-shtrafy/shtraf-za-nesdachu-balansa-v-nalogovuyu.html

Какой штраф за несдачу нулевой отчетности. Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс. Какой штраф грозит за несвоевременную сдачу декларации по налогу на прибыль

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Налоги – неотъемлемая часть любого бизнеса. Если вдуматься, государство требует немного: своевременные выплаты и грамотное оформление всех сопутствующих документов.

И это уже весомый вклад в положительную репутацию предпринимателя и успешность его бизнеса.

Но что если допущены оплошности? Рассмотрим, какая ответственность ждет предпринимателя и что делать, чтобы не получить штраф за несдачу декларации ИП.

За что ответственен ИП

Индивидуальные предприниматели несут личную по всем обязательства своего бизнеса. Налоговой отчетности это тоже касается.

Если предприниматель ведет деятельность по упрощенной системе налогообложения, то последствия за несданный документ могут быть еще более серьезными.

Если ИП опоздал со сдачей декларации более чем на 10 дней, то его счета могут быть заморожены согласно статье 76 НК РФ . То есть никаких операций по счетам вы произвести уже не сможете, за исключением обязательных – таких как алименты или заработная плата сотрудникам.

В этом случае срочно сдавайте необходимую декларацию, и уже на следующий день блокировка с ваших счетов будет снята.

Если вы задержали саму оплату, то вам начислят пени, причем посчитают каждый пропущенный день. Если вы их не оплатите добровольно, у налоговой есть механизмы принудительного взыскания. Пени спишут с ваших счетов в банке. Порядок взыскания пени разъясняет .

Ну а если налог так и не уплачен, то внушительного штрафа не избежать. Он составит от 20% до 40% от суммы долга (). Заплатить наивысшую сумму штрафа придется, если предприниматель не уплатил налог умышленно.

Такой же штраф полагается и за неполную уплату налога. Например, если вы что-то неправильно посчитали или утаили. Тогда вам начислят 20% или 40% от той суммы, которую вы не доплатили.

Процесс

Как происходит сам процесс наложения взысканий? Налоговая инспекция обладает полномочиями самостоятельно налагать штрафы и санкции, а также вести дело. Если нарушение выходит за рамки налогового законодательства, тогда инспекции не обойтись без помощи суда.

  1. Совершено налоговое нарушение (есть подозрение в его совершении).
  2. Налоговая инспекция выносит постановление о привлечении ИП к ответственности за конкретное нарушение.
  3. Получив постановление, предприниматель обязан в добровольном порядке выплатить штраф.
  4. В случае отказа налоговая инспекция подает исковое заявление в арбитражный суд. Срок подачи – не позднее шести месяцев со дня вынесения постановления. Именно такой срок давности взыскания штрафов прописан статье 115 НК РФ .
  5. Далее – судебный процесс и исполнительное производство.

Налоговая инспекция обладает полномочиями самостоятельно налагать штрафы и санкции.

Уголовное наказание

Самое серьезное наказание, которое грозит за несданную декларацию, – это уголовная ответственность. К такой ответственности может привлечь только суд.

Если суд докажет, что декларация не сдана по причине уклонения от уплаты налогов, то виновника обяжут уплатить штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей. В худшем случае – арест, исправительные работы, лишение свободы до двух лет.

Штрафы и сроки увеличатся, если преступление совершено группой лиц или в особо крупном размере – сообщает .

Вовремя не сданный предпринимателем налоговый документ может повлиять на бизнес и даже судьбу. Избежать неприятностей с контролирующими органами вам поможет ответственность и дисциплина. Второй вариант – прибегнуть к помощи профессионалов и нанять бухгалтера. Так или иначе, налоговое законодательство не терпит безалаберного к себе отношения и на все нарушения находит управу.

Законом не установлено требование плательщикам страховых взносов, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представлять отчетность по форме РСВ-1 ПФР. таким образом, если у вас нет наемных работников, то ответственности по непредставлению отчетности в ПФР по ст. 46 закона 212-ФЗ, вы нести не будете.

Если у вас деятельность не велась то минимальный взнос в ПФР за себя за 2014 год составляет 20 727,53 руб.

Согласно закону №212-ФЗ:

Статья 14. 1.1.

Размер страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

1) в случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере, определяемом как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз;

Статья 16. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам 1.

Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона (далее в настоящей статье — плательщики страховых взносов), производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 14 настоящего Федерального закона.

2. Страховые взносы за расчетный период уплачиваются плательщиками страховых взносов не позднее 31 декабря текущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Источник: https://bankfs.ru/mortgage/kakoi-shtraf-za-nesdachu-nulevoi-otchetnosti-shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu.html

Какие штрафы за несдачу отчетности в налоговую

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Правовые последствия непредоставления отчетности

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей. За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.

Помимо применения штрафов ФНС может заблокировать банковские счета компании

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета. Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Штраф за непредоставление нулевой декларации

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.

Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Скачать декларацию 6-НДФЛ

Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов:

Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуации

СитуацияРазмер штрафа
Если оплата переведена в казну своевременноСледует перевести 1000 рублей в качестве штрафа
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочкиШтраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Штраф в 30%, являющийся максимально допустимым штрафом за непредоставление декларации, надлежит заплатить в случае, если компания опоздала с подачей отчетности более чем на 6 месяцев.

Срок давности за налоговые нарушения

ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.

Налоговый таймер, отсчитывающий трехлетний отрезок времени, запускается с момента начала налогового периода, следующего за периодом, в котором надлежало оплатить налог.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii.html

Штраф за несдачу декларации ИП: налоговая ответственность

Добавлено в закладки: 0

Законодательством определены четкие сроки подачи отчетной документации для предпринимателя. Сюда относится налоговая декларация ИП или документы, которые сдаются во внебюджетные фонды.

Несвоевременная подача сведений является основанием для привлечения хозяйствующего субъекта к административной ответственности.

Попробуем разобраться, какой штраф за несдачу декларации ИП и что сделать, чтобы избежать штрафных санкций?

Что такое отчетный период

При подаче документов в контролирующие органы существует такое понятие, как отчетный период. Под этим термином понимается временной отрезок, предоставляемый предпринимателю для подготовки бухгалтерской документации или иных бумаг. Соблюдение сроков позволяет избежать штрафа за несдачу декларации ИП.

Индивидуальный предприниматель несет личную ответственность по соблюдению сроков подачи и правильности заполнения документов.

Обычно на протяжении отчетного периода у бухгалтера или ИП много других дел, поэтому довольно часто сроки не выдерживаются. Это приводит к появлению ошибок и наложению штрафа за несдачу декларации.

Чтобы избежать дополнительных проблем с фискальной службой его оплата должна производится по правильному КБК (код бюджетной классификации).

Если предприниматель работает самостоятельно, т. е. без наемных работников, то в контролирующие органы ему достаточно подавать нулевую отчетность. В остальных случаях заполнением документации занимается бухгалтерия.

Действующие наказания на несвоевременную сдачу

По закону налоговые отчеты подаются в соответствии с выбранной системой налогообложения:

При несоблюдении сроков подачи или неполноте необходимых бумаг налоговым агентом можно получить штраф за несдачу налоговой декларации.

Начислением штрафов за несдачу декларации ИП занимается налоговая служба. С 2017 года функции надзора по своевременности подачи сведений об уплате страховых взносов перешли к ФНС.

Теперь при определении сроков и сумм отчислений нужно руководствоваться ст.431 НК РФ.

Какой штраф грозит за несдачу декларации ИП?

Несвоевременная подача установленных законом отчетных сведений влечет наложение штрафных санкций в размере 5% от суммы, которую требовалось внести в бюджет (ст.119 НК РФ). Минимальный размер штрафа за несдачу декларации составляет 1 000 руб.

Закон содержит требования о подаче нулевой отчетности. Даже при отсутствии деятельности во время отчетного периода предпринимателю потребуется подавать «нулевку». Штраф за несдачу нулевой декларации ИП в установленные законом сроки составляет 1000 руб. Максимальная сумма штрафа за несдачу декларации ИП на УСН составляет не более 30% от суммы начисленного налога.

Следует учитывать, что осуществление деятельности предпринимателя на НДС требует соблюдения определенных правил. Одним из них является подача документации в электронном виде. Несоблюдение этого требования приведет к тому, что отчетность будет считаться не поданной. Следовательно, предпринимателю выпишут штраф за несдачу декларации по НДС.

На видео: Штраф за неподанную декларацию

Санкции по нарушениям сроков сдачи отдельных документов

Поскольку существует несколько систем налогообложения, по которым может работать предприниматель, а также различные виды налогов, то сумма штрафных санкций может быть различна:

  1. УСН. При «упрощенке» подача отчетности осуществляется по итогам года, но не позднее установленного законом срока. Несвоевременная подача сведений в налоговые органы или иные фонды влечет наложение штрафа за несдачу декларации по УСН. Сумма штрафных санкции будет составлять 5% от общей суммы налогов, но не менее 1 000 руб. Максимальное значение штрафа за несдачу упрощенной декларации не должно превышать 30%. Также при нарушении сроков сдачи отчетности предпринимателю придется оплатить максимальный размер взносов в ПФР.
  2. ЕНВД. На этой системе налогообложения отчетным периодом является квартал. Подать документы в ФНС требуется не позже 20 числа месяца, после отчетного периода, иначе предпринимателю грозит штраф за несдачу единой декларации (ст.346.32 НК РФ). Сумма штрафа за несдачу декларации по ЕНВД также составляет 5% от начисленных налогов. При этом он взимается за каждый месяц, когда ИП не отчитывался в налоговой службе.
  3. Нулевка. Предприниматель, который работает самостоятельно, должен сдавать нулевую отчетность. Штраф за несдачу нулевой декларации для ИП составит 1 000 руб. Также дополнительно придется уплатить 200 руб. за предоставления неподписанной формы и 500 руб., если нарушение допущено должностным лицом.
  4. Еще одной формой отчетности является декларация 3-НДФЛ. Штраф за несдачу этого документа составит 5% от суммы начисленного налога (ст.119 НК РФ). Если допускается просрочка уплаты, тогда налагается пеня. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Источник: https://sroorgru.com/kakie-shtrafy-za-nesdachu-otchetnosti-v-nalogovuyu/

Штраф за несдачу баланса в налоговую в 2018 году

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Случаи не сдачи отчетности в ИФНС не так уж редки. Они могут быть обусловлены разными причинами. Возможно, просто забыли, либо не отследили изменения в законодательстве, а быть может, начали заниматься новым видом деятельности.

Например, вновь созданные организации зачастую забывают сдать Сведения о среднесписочной численности.

Для вновь созданных организаций срок сдачи таких сведений – не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации (создания) организации.

В дальнейшем такая организация обязана представлять Сведения о среднесписочной численности раз в год (не позднее 20 января), как и все давно действующие организации.

Вне зависимости от причин санкции со стороны контролирующих органов все равно последуют. Разберемся, какие они могут быть.

Состав отчетности, сдаваемой в ИФНС

Обычно отчетностью, сдаваемой в ИФНС, обобщенно называют все Декларации, расчеты, сведения, сдача которых в ИФНС обязательна для налогоплательщиков.

Сроки сдачи отдельных деклараций и расчетов прописаны в соответствующих главах части второй НК РФ. В отношении местных и региональных налогов нужно руководствоваться сроками, установленными местными и региональными органами власти.

Налогоплательщики также обязаны раз в год (не позднее трех месяцев после окончания финансового года) сдавать в ИФНС и бухгалтерскую отчетность.

Штраф за несдачу баланса в налоговую в 2018 году. Санкции за не сдачу отчетности в налоговую

Штраф за не сдачу отчетности устанавливаются по статьям 119 и 126 НК РФ и статьям 15.5 и 15.6 КоАП РФ.

Необходимо учесть, что в случае, если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, отчетность необходимо сдать в первый рабочий день после выходного (праздничного) дня.

Если организация не ведет деятельность, она все равно должна сдавать отчетность, установленную НК РФ. Обычно такую отчетность называют «нулевой». Штраф за не сдачу «нулевой» отчетности такой же, как и во всех других случаях.

Нужно учесть, что если организация не ведет деятельность, у нее нет движения денежных средств по расчетному счету и кассе организации, она может представлять единую упрощенную декларацию, снизив таким образом количество «нулевых» отчетов и размеры возможных санкций в случаях, когда отчетность по каким-либо причинам не будет сдана.

Информация по штрафам за не сдачу отчетности представлена в Таблице 1.

В случае если нарушения допущено впервые, ответственность по КоАП может быть заменена предупреждением.

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ИФНС в 2018 году. Таблица 1

Вид отчетности
Вид нарушения

Штраф

Нормативный документ

минимум
расчет
максимум

Декларация,  расчет по страховым взносам1 000 руб.5% за полный или неполный месяц30% от суммы налога по декларации

Статья 119 НК РФ

300 – 500 руб.——

Статья 15.5 КоАП РФ

Расчет по авансовым платежам, сведения о среднесписочной численности200 руб.——

Статья 126 НК РФ

300 – 500 руб.——

Статья 15.6 КоАП РФ

Расчет 6-НДФЛ1 000 руб.За каждый полный или неполный месяц—

Статья 126 НК РФ

300 – 500 руб.——

Статья 15.6 КоАП РФ

Бухгалтерская отчетность200 руб.——

Статья 126 НК РФ

300 – 500 руб.——

Статья 15.6 КоАП РФ

Дополнительной санкцией за не сдачу декларации является приостановление операций по всем счетам налогоплательщика.

Приостановление операций производится, если декларация не представлена в срок, превышающий 10 дней со дня, установленного для сдачи декларации.

На всякий случай напомнить, что за не сдачу бухгалтерской отчетности в органы  статистики еще больше — предупреждение или наложение на организацию административного штрафа в размере от 3000 до 5000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ).

Штраф за несдачу баланса в налоговую в 2018 году. Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1:

В небольшой организации бухгалтерский и налоговый учет ведет сторонняя бухгалтерская фирма. В случае сдачи налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в ИФНС с опозданием, кто будет нести ответственность?

Ответ:

В соответствии с «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, если ведение учета и отчетности передано сторонней бухгалтерской фирме, бухгалтерская отчетность организации в этом случае подписывается как руководителем организации, так и руководителем бухгалтерской фирмы.

При обнаружении фактов несвоевременной сдачи отчетности в ИФНС, штраф по НК РФ будет применен к самой организации, а вот к административной ответственности могут привлечь как  руководителя организации, так и руководителя бухгалтерской фирмы.

Вопрос № 2:

В ИФНС не приняли расчет по форме 6-НДФЛ в бумажном виде (численность 26 человек). Какие нам грозят штрафы?

Ответ:

В данном случае расчет необходимо было сдавать в электронном виде (численность более 25 человек).

По формальному признаку расчет не сдан (раз его не приняли), значит, будет штраф по статье 126 НК РФ в размере 1 000 руб. Причем не единовременно, а за каждый месяц, истекший со дня срока, в который расчет должен был быть представлен.

Но нужно учесть, что сотрудник ИФНС должен был принять расчет, т.к. оснований не принять у него не было. А затем уже, раз вы нарушили способ представления расчета (бумажный вместо электронного), наложить штраф в размере 200 руб. по статье 119.1 НК РФ

Вопрос № 3:

Летом 2017 купили на организацию автомобиль. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество не сдавали, будут ли штрафы со стороны ИФНС?

Ответ:

Автомобиль в 2017 относится к имуществу, имуществу. Но декларацию по налогу на имуществу представлять надо. А вот чтобы ответить на вопрос, надо ли было сдавать расчет по авансовому платежу по налогу на имущество, надо обратиться к региональному законодательству. Не во всех регионах установлена обязанность налогоплательщиков сдавать расчет по авансовым платежам по налогу на имущество.

Если в вашем регионе такая обязанность есть, то возможен штраф в размере 200 руб. по статье 126 НК РФ.

2018-04-09

Источник: http://iinews.ru/shtraf-za-nesdachu-balansa-v-nalogovuyu-v-2018-godu-iinews/

Штраф за несдачу бухгалтерской отчетности: нулевой, в налоговую, в ПФР

Штраф за несвоевременную сдачу баланса в ифнс

Одна из главных обязанностей любой организации перед государством – своевременное предоставление в ПФР, ФСС, ФНС и Росстат точной и достоверной информации в рамках бухгалтерской отчётности.

Это основа законного функционирования любого юр. лица. Поэтому многие бухгалтеры действительно не спят ночами, стараясь сдать отчёты в срок. В этой статье мы рассмотрим некоторые особенности данного процесса.

Как сдаётся бухгалтерская отчётность?

В последнее время государственная политика набирает всё больший уклон в сторону электронных форм ведения бухгалтерии и сдачи отчётности.

Поэтому некоторые документы и отчёты (например, по НДС) теперь можно сдавать только в электронном виде.

Но всё же лидерство, на данный момент, за отчётами, которые можно сдавать «по старинке» – на бумажных носителях.

Такое соотношение, как предрекают политики, продержится не долго. Тем более что сдача отчётов в электронном виде имеет ряд привилегий. В том числе и по срокам сдачи.

Сроки сдачи отчётности

Различают два вида бухгалтерской отчётности: ежеквартальная (трёхмесячная, полугодовая, девятимесячная) и ежегодная.


Первая сдаётся в сроки:

  • ФСС – до 15 числа месяца, следующего за отчётным периодом;
  • ИФНС – до 20, 28 и 30 числа месяца, следующего за отчётным, в зависимости от отчёта;
  • ПФР – до 15 числа второго месяца.

Все отчёты в электронном виде можно отправить вплоть до 23:59 последнего дня сдачи.

УСН для ООО: плюсы и минусы.

Регистрируем ИП через Госуслуги: читайте.

Автомойка: эффективный бизнес-план.

Что же касается годовой отчетности, срок сдачи – три месяца, следующие за отчётным календарным годом, но есть и исключения:

  • годовые отчёты в ФСС – до 15 января и 15 апреля;
  • Пенсионный Фонд России – до 15 февраля;
  • Федеральная Налоговая Служба – 20 января; 28 марта; 30 марта; 1 апреля;
  • органы статистики – 29 января и 31 марта;

Такие сроки связаны с трудоёмкостью составления годовых балансов, сверки первичных документов и подведения итоговых результатов.

Документы, входящие в «пакет» годовой бухгалтерской отчётности крупных организаций:

  1. Баланс предприятия.
  2. Отчёт о финансовых результатах.
  3. Приложения.

В качестве приложений могут быть прикреплены различные документы, в том числе аудиторские проверки, которые являются обязательными для некоторых организаций. А также пояснения к годовому балансу и финансовому отчёту.

Также, различают пакет документов, входящих в бухгалтерскую отчётность субъектов малого предпринимательства (небольших предприятий) и некоммерческих организаций. Он состоит из:

  1. Бухгалтерский баланс.
  2. Отчёт о прибыли и убытках.
  3. Отчёт об изменении капитала.
  4. Отчёт о движении денежных средств.
  5. Отчёт о целевом использовании ДС, полученных организацией.

Формы всех вышеперечисленных документов устанавливаются Министерством Финансов РФ и публикуются на официальном сайте. Многие из них обязательны. Но некоторые устанавливаются и самим руководителем организации.

Ответственность организаций за несдачу отчётности

Что же произойдёт, если не сдать годовой или квартальный баланс в установленный срок?

Для предприятий, не сдающих вовремя бухгалтерскую отчётность, Государство обозначило 2 типа ответственности:

  1. Налоговая.
  2. Административная.

К налоговой ответственности привлекаются сами организации. Размер штрафа – 200 рублей за каждый не сданный документ (до 800 рублей в сумме). Также рекомендуем ознакомиться со следующим видео:

Что же касаются административной ответственности – к ней привлекаются должностные лица юридических лиц, ответственные за сдачу отчётов. Штрафы по отношению к ним составляют от 300 до 500 рублей.

К подобным штрафным санкциям привлекаются все предприятия, вне зависимости от организационно-правовой формы, а также субъектов хозяйствования (частные/государственные). За несвоевременную сдачу документации назначается штраф, который необходимо выплатить в течение месяца со дня назначения.

Также подвергается проверке и патент ФМС. Проверка патента на действительность – это обязательная процедура при приеме на работу иностранных граждан.

В случае неуплаты Государством устанавливаются пени. А в особо тяжёлых случаях предприятие подвергается принудительному объявлению банкротства и ликвидации.

Также, стоит упомянуть о штрафах за неправильное составление и искажение информации в отчётах для Федеральной Налоговой Службы. Данные «проступки» караются достаточно жёстко и могут составить от 5% до 30% суммы налогов за предшествующие 3 месяца работы.

Минимальный размер штрафа – 1000 рублей. Причём, за частые просчёты и исправления государство вправе ужесточить меры наказания как по отношению к юридическому лицу, так и к физ. лицу, составлявшему отчёт.

Пропорциональное налогообложение: плюсы и минусы.

Что является объектом налогообложения?

Франшиза магазина разливного пива: быстрый старт.

Именно потому, что за несдачу и неправильное составление бухгалтерской отчётности предусмотрены такие жёсткие меры наказания, мы рекомендуем заблаговременно озаботиться данным вопросом и подойти к нему со всей серьёзностью. Это обеспечит спокойный сон и вам, и вашему бухгалтеру.

Также читайте про то, как проводится проверка контрагента федеральной налоговой службой через ИНН

Источник: https://SBsnss.ru/org-biz/zakon-i-pravo/otchetnost/shtraf-za-nesdachu.html

Адвокат Ганасьян
Добавить комментарий