Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

Кбк для ип: фиксированный платеж — 2017

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

Бизнесмены, начиная собственное дело, регистрируются в ЕГРИП и сразу же сталкиваются с понятием фиксированных платежей. Их ИП вносит за себя, независимо от применяемой системы уплаты налоговых сборов, уровня активности и наличия прибыли.

Бизнесменам, чей доход за прошлый год оказался выше 300 000 руб., следует направить в бюджет доп. взнос, только вот вписывать в платежный документ им придется обновленные КБК.  ИП фиксированный платеж 2017 года направляют в налоговую службу, а не как это было раньше, в ПФР).

Для кого введены обновленные КБК?

Частные предприниматели обязаны каждый год вносить страховые платежи за себя. Бизнесмен выплачивает конкретную сумму, зависящую от установленного МРОТ.

За 2016 год средства должны были быть направлены до 9 января 2017 года (постоянная дата – 31 декабря, но из-за праздников она была сдвинута).

При доходах больше установленного лимита приходится дополнительно направлять с суммы превышения 1%. За прошлый год их можно оплатить до 3 апреля.

Но куда именно должны поступить фиксированные платежи ИП в 2017 году, КБК какого администратора ему использовать? Если бизнесмен успел отправить деньги в 2016 году, то он должен был составить платежки в ПФР и ФФОМС по старым кодам. При переводе средств в текущем периоде ему придется вписывать новые значения, причем получателем взноса станет уже ФНС. Составлять и направлять платежки по ОПС и ОМС в пользу ПФР и ФФОМС больше нельзя.

Использование обновленных КБК для ИП: суть изменений

В специально отведенном поле 104 указывается КБК. Это двадцатизначный номер. Нужен он для группировки статей государственного бюджета и соотнесения взносов и налогов в надзорное учреждение.

С 1 января 2017 года ФНС стала администратором не только налоговых сборов, но и ряда взносов. Потому и уплачивать страховые взносы следует по иным КБК. ИП фиксированный платеж 2017 года должен отправлять теперь не в Пенсионный фонд и ФСС, а в налоговую в соответствии с регистрацией.

Причем коды будут отличаться для платежей за предыдущий и текущий годы. Ситуация такова:

182 1 02 02140 06 1100 160ОПСОбязательная для всех ИП сумма за 2016 год
182 1 02 02140 06 1200 160На сумму от дохода за 2016 год свыше лимита
182 1 02 02140 06 1110 160за 2017 год
182 1 02 02130 08 1011 160ОМСза 2016 год
182 1 02 02103 08 1013 160за 2017 год

Сменились коды и для погашения штрафов и пени по этим категориям взносов. Они тоже находятся под надзором налоговой.

Обилие кодов может вызвать путаницу, поэтому рассмотрим конкретный пример для исключения недопонимания:

Иванов не перечислил за прошедший год 1500 руб. в счет обязательного платежа, а сверх него должен еще 250 руб. Он хочет сразу же внести плату и за нынешний год в размере 23 400 руб. Может ли Иванов перечислить все суммы единовременно? Какие КБК он при этом должен использовать?

Для каждого взноса придется делать отдельную платежку. При этом вписывать в строку 104 придется такие коды:

  • 182 1 02 02140 06 1100 160 – 1500 руб. (КБК для обязательного платежа 2016 года, уплаченного в 2017 году);
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 – 250 руб. (КБК по фиксированному платежу, который необходимо уплатить за 2016 год с суммы превышения до 3 апреля);
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – 23 400 руб. (КБК по текущим взносам ИП 2017 года).

Новые коды для взносов ОМС

Уплата взносов по ОМС тоже находится теперь в ведомстве ФНС, поэтому обновленные КБК используются и для платежей ОМС. При этом используют следующие значения:

  1. 182 1 02 02103 08 1011 160 – если взносы переводятся за период до 1 января 2017 года;
  2. 182 1 02 02103 08 1013 160 – если взносы появились после 1 января 2017 года.

Порядок внесения страховых взносов для ИП

Сроки внесения остались прежними. За 2017 год их можно переводить до 31 декабря 2017 года по установленным суммам, и до 1 апреля 2018 года по доходам, превышающим установленное предельное значение.

Из-за очередного увеличения МРОТ (текущее значение – 7500 руб.) изменились взносы по ОПС и ОМС до 4 590 и 23 400 руб. соответственно. Свыше предельного дохода придется заплатить 1%, но не больше 163 800 руб. Рассчитать взносы можно здесь.

По всем начислениям нужно использовать свои, утвержденные Минфином, КБК. ИП фиксированный платеж в 2017 году отправляет по тому же принципу, что и впредь, только уже в ФНС.

Источник: https://spmag.ru/articles/kbk-dlya-ip-fiksirovannyy-platezh-2017

Новые КБК по страховым взносам с 2017 года

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

С 2017 года контроль за расчётом и уплатой страховых взносов переходит от фондов к Федеральной налоговой службе, в связи с чем изменятся реквизиты платёжных документов. На следующий год уже утверждены новые КБК: страховые взносы за работников и в ПФР в 2016 году для ИП за себя.

Что такое КБК

КБК или код бюджетной классификации – это реквизиты в платёжных и банковских документах, на основании которых происходит распределение перечисленных плательщиком сумм.

Если указан неверный КБК, платёж будет считаться уплаченным, но из-за того, что он распределён неверно, за плательщиком будет признана недоимка.

Чтобы разобраться в этом вопросе, придётся производить розыск платежа и его перераспределение.

В отношении уплаты страховых взносов за сотрудников и индивидуальных предпринимателей за себя ситуация усложняется тем, что в 2017 году меняется получатель платежей.

Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства теперь оплачивают в налоговую инспекцию.

Только взносы на травматизм за работников по-прежнему выплачивают в фонд соцстраха.

Основная часть страховых взносов, уплаченных страхователями в 2016 году, уже ушла на реквизиты фондов (ПФР, ФОМС, ФСС).

А вот дополнительный взнос ИП за себя (1% при превышении лимита годового дохода в 300 тысяч рублей), если он ещё не был уплачен в текущем году, надо перечислять уже в ФНС.

Для работодателей же важен вопрос: по каким КБК платить страховые взносы за декабрь 2016 в январе 2017?

Важно: ставки взносов страхователей за работников и ИП за себя в 2017 году остались прежними. Изменение фиксированных платежей для исчисления пенсии по возрасту индивидуальным предпринимателям вызвано ростом МРОТ (минимальный размер оплаты труда в 2017 году составляет 7 500 рублей), а не увеличением тарифов.

Новые КБК по взносам

Справочник КБК на 2017 год приводится в Приказе Минфина России от 01.07.2013 N 65н с изменениями, внесёнными Приказом Минфина России от 7 декабря 2016 года № 230н. Этим же документом изменены также коды доходов для разных систем налогообложения и государственных пошлин.

Новые КБК по страховым взносам с 2017 года отражает эта переходная таблица (код указывают в поле 104 платежки). Таблица подготовлена Федеральной налоговой службой, оригинальный файл в формате excel можно скачать по этой ссылке.

Новые КБК по страховым взносам с 2017 года

Вид платежаНовые КБК с 2017 года
Платежи за периоды до 1 января 2017 года
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (прежнее название -минимальные фиксированные страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП)182 1 02 02140 06 1100 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые ИП за себя (прежнее название – взносы в ФОМС)182 1 02 02103 08 1011 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ИП за себя, уплачиваемые с доходов, превышающих 300 тысяч рублей (прежнее название 1-процентные дополнительные страховые взносы в ПФР в 2016 году для ИП)182 1 02 02140 06 1200 160
На обязательное пенсионное страхование работников182 1 02 02010 06 1000 160
На обязательное медицинское страхование работников182 1 02 02101 08 1011 160
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством182 1 02 02090 07 1000 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки182 1 02 02131 06 1010 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки182 1 02 02131 06 1020 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки182 1 02 02132 06 1010 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки182 1 02 02132 06 1020 160
Платежи за периоды после 1 января 2017 года
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в том числе, с дохода свыше 300 000 рублей)182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые ИП за себя182 1 02 02103 08 1013 160
На обязательное пенсионное страхование работников182 1 02 02010 06 1010 160
На обязательное медицинское страхование работников182 1 02 02101 08 1013 160
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством182 1 02 02090 07 1010 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки182 1 02 02131 06 1010 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки182 1 02 02131 06 1020 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки182 1 02 02132 06 1010 160
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки182 1 02 02132 06 1020 160

Обратите внимание: последние новые КБК по страховым взносам с 17 мая 2016 года (утверждены приказом Минфина РФ от 17.05.2016 № 66н) уже недействительны!

Страховые взносы на травматизм за работников (ИП сами за себя их не платят) отчисляют по-прежнему в Фонд социального страхования, поэтому КБК у них остался тот же, что и в 2016 году:

  • 393 1 02 02050 07 1000 160.

Переходный период

Как видим, проблемы с выбором КБК на границе 2016-2017 годов могут возникнуть в двух ситуациях:

  1. При уплате дополнительного взноса в ПФР в 2016 году для ИП за себя (с доходов свыше 300 тысяч рублей). Если предприниматель уже уплатил этот один процент в 2016 году, то денежные средства ушли на реквизиты ПФР. Если же уплата дополнительного взноса происходит до 1 апреля 2017 года, то перечислять его надо уже в ИФНС по новому КБК (182 1 02 02140 06 1200 160).
  2. При уплате страховых взносов работодателями за декабрь 2016 года в январе 2017-го. Несмотря на то, что взносы начислены за период 2016 года, они оплачиваются уже в 2017 году. Поступление оплаты происходит уже на реквизиты налоговых инспекций. По сути, это будет первым платежом страхователей на новые КБК.

В этой таблице мы указали КБК для страхователей, перечисляющих в январе 2017 года взносы за декабрь 2016 года.

На обязательное пенсионное страхование работников182 1 02 02010 06 1000 160
На обязательное медицинское страхование работников182 1 02 02101 08 1011 160
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством182 1 02 02090 07 1000 160
На социальное страхование по травматизму393 1 02 02050 07 1000 160

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/novye-kbk-po-strahovym-vznosam

Так на какой КБК платить 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в 2017 году?

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

Добрый день, уважаемые ИП!

Все уже знают, что начиная с 01.01.2017 года администрированием страховых взносов занимается Федеральная Налоговая служба. Соответственно, сменились КБК, реквизиты в платежных поручениях и квитанциях.

Я уже ранее писал про новые КБК на 2017 год вот здесь:

Еще раз про КБК на страховые взносы “за себя” для ИП в 2017 году

По взносам за 2017 год:

  1. На обязательное пенсионное страхование “за себя” 182 1 02 02140 06 1110 160
  2. На обязательное медицинское страхование “за себя” 182 1 02 02103 08 1013 160
  3. По итогам 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110 160

По взносам за 2016 год:

  • 1% от суммы, превышающей 300 000 по итогам 2016 года 182 1 02 02140 06 1200 160

Лично я всегда плачу 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год в следующем году, за отчетным. То есть, за 2017 год заплачу в 2018 году, так как мне так удобнее.

Но многие ИП, которые превысили 300 000 рублей дохода в 2017 году, предпочитают платить этот 1% сразу, не дожидаясь 2018 года.

И у многих ИП возникает вопрос о том, какой КБК нужно указывать при заполнении квитанции или платежного поручения…  Многих смущает тот момент, что КБК на обязательное пенсионное страхование и КБК для 1% совпадают (см. выше).

Где-то на форумах даже читал яростные споры что это все неправильно, и непременно нужно указывать другой КБК: 182 1 02 02140 06 1200 160. Вообще, забавно все это было читать и понимать, насколько свирепыми могут бухгалтера из-за набора символов в 20 цифр =)

Доводы о том, что этот КБК указан прямо на сайте ФНС –мало кого убедили…

https://www.nalog.ru/rn77/taxation/insprem/#title8 (в самом конце этой страницы есть файл с актуальными КБК на 2017 год).

Но все-же отмечу, что с первого раза действительно сложно понять, какой именно КБК нужно указывать при оплате 1% при доходе более, чем 300 тыс. руб.

Видимо, отголоски этих форумных битв дошли до МинФина, которое опубликовало письмо от 7 апреля 2017 г. N 02-05-10/21007, где четко написано:

Дополнительно сообщаем, что в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 июля 2013 г.

N 65н, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за 2017 год, в том числе с суммы доходов плательщика, полученных сверх предельной величины дохода, установленной статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежат отражению по коду бюджетной классификации 182 1 02 02140 06 1110 160 «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года)».

Источник

P.S. Все-таки, я подозреваю, что скоро появится отдельный КБК для этого взноса, так как самим же сотрудникам ФНС будет проще разбираться с тем куда и какая сумма пришла.

Следите за новостями и своевременно обновляете свои учетные программы =)

P.P.S. Можете посмотреть небольшое видео, где я подробно рассказываю про обязательные взносы ИП на 2017 год:

С уважением, Дмитрий.

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/kbk-300000-2017.html

Кбк страховые взносы для ип за себя в 2017 году в пфр, ифнс и за работников

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

C 1 января этого года взносы надо платить в ФНС на новые КБК. Коды начинаются с цифр 182. Смотрите в таблице КБК страховые взносы для ИП за себя в ПФР в 2017 году, коды фиксированных и медицинских взносов предпринимателей, а также разъяснения.

С 2017 года индивидуальные предприниматели платят страховые взносы не в фонды, а в ФНС. Так как администратор платежа изменился, изменились и реквизиты.

Новые КБК для ИП по страховым взносам в 2017 году утверждены приказом Минфина России от 07.12.2016 № 230н. Код нового администратора взносов — 182. Все коды начинаются теперь с этих цифр.

При этом чиновники утвердили новые коды для разных периодов: взносы за периоды до 2017 года надо отправлять на одни КБК, а за периоды с 2017 года — уже на другие.

Если после 1 января отправить платеж на реквизиты ПФР или ФСС, он потеряется.

Кбк страховых взносов для ип за себя в пфр в 2017 году

Фиксированные взносы ИП за себя в ПФР (Пенсионный фонд) — это страховые взносы, которые предприниматели перечисляют на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере. С 2017 года такие взносы перечисляют на новые КБК с администратором платежа 182 (ФНС).

КБК фиксированные взносы в ПФ за 2017 год для ИП за себя

Платеж КБК
За периоды до 2017 г.За периоды с 2017 г.
Фиксированные взносы (МРОТ × 26%)182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы с доходов свыше 300 тыс. руб. (1%)182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 1110 160
Пени182 1 02 02140 06 2100 160182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02140 06 3000 160182 1 02 02140 06 3010 160

БК фиксированного платежа ИП 2017 указывают в поле 104 платежного поручения. При этом коды для фиксированных взносов из МРОТ и взносов по тарифу 1% процент за периоды с 2017 года надо перечислять на один и то же КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Кбк по страховым взносам по ип в 2017 году на медицинское страхование

ПлатежКБК
За периоды до 2017 г.За периоды с 2017 г.
Взносы182 1 02 02103 08 1011 160182 1 02 02103 08 1013 160
Пени182 1 02 02103 08 2011 160182 1 02 02103 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02103 08 3011 160182 1 02 02103 08 3013 160

КБК страховые взносы ИП за себя в 2017 году (скачать)

Фиксированные взносы на медицинское страхование ИП тоже перечисляют в ИФНС. Поэтому КБК начинаются с цифр 182.

Кбк страховых взносов ип 2017 за работников

Кроме фиксированные взносов индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, перечисляют взносы и за них: на пенсионное страхование, социальное и медицинское. Смотрите КБК в таблице.

КБК по страховым взносам на 2017 год по ИП за работников

Вид страхованияПериод
До 2017 г.С 2017 г.
Пенсионное (по основным тарифам)
Взносы182 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2100 160182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3010 160
Социальное
Взносы182 1 02 02090 07 1000 160182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2100 160182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3000 160182 1 02 02090 07 3010 160
Медицинское
Взносы182 1 02 02101 08 1011 160182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2011 160182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3013 160

КБК ИП по страховым взносам на 2017 год: таблица по дополнительным тарифам

Тариф не зависит от результатов СОУТТариф зависит от результатов СОУТ
За работников из Списка 1
Взносы182 1 02 02131 06 1010 160182 1 02 02131 06 1020 160
Пени182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02131 06 3000 160
За работников из Списка 2
Взносы182 1 02 02132 06 1010 160182 1 02 02132 06 1020 160
Пени182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы182 1 02 02132 06 3000 160

См. все КБК на 2017 год.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51662-kbk-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2017-godu-qqq-16-m12

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2019 году — контур.бухгалтерия

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2019 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2019 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 6 884 рубля.

Пенсионные отчисления в ФНС 2019 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 29 354 рубля;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (29 354) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2019 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

29 354 + 1% × (430 000 − 300 000) = 30 654 рубля.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2019 года ее размер равен 234 832 рублям (29 354 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2019 год необходимо оплатить до 31.12.2019, а пенсионный 1 % взнос — до 01.07.2020.

Пример 2. В 2019 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

29 354 + 1% × (22 500 000 − 300 000) = 251 354 рубля.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 234 832 рубля. При этом 29 354 рубля Овечкин К.К. должен уплатить до 31.12.2019, а оставшиеся 205 478 рублей — до 01.07.2020.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2019 года и составил 3 925 руб. 44 коп. 

Кбк ип фиксированный платеж 2019

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2019 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2019 год код «ГД.00.2019».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2019 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. 

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2019 – новые КБК

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

В 2017 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа.

Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС.

Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 для ИП.

Все новшества 2019 года по части страховых взносов

Часть страховых взносов переведена под юрисдикцию налоговой службы РФ – это выплаты на медицинское, пенсионное, социальное страхование и дополнительные платежи за доход, который превышает 300 тыс. Сборы на травматизм за персонал по-прежнему под контролем ФСС.

В НК российской федерации добавлена глава под номером 43, в которой закреплены размер и порядок уплаты страховых взносов. Последний не изменился. Ставки тоже прежние. Но с некоторыми нововведениями ИП все же предстоит столкнуться:

  • Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
  • Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
  • В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
  • Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
  • Повышен МРОТ. С января по июль 2019 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.

Сколько предпринимателю платить за себя

Налогоплательщик платит за себя три страховых взноса: пенсионный, медицинский, дополнительный.

Процентные ставки по ним остались прежними – 26% от МРОТа для первых, 5,1% от него же для вторых и 1% с разницы между доходом и 300000 для последних. Но сам показатель МРОТ вырос.

Поэтому, исходя из формулы МРОТ х ставку х 12 мес., за 2019 ИП предстоит уплатить в ИФНС следующее количество средств:

  • 23400 на пенсию;
  • 4590 за медицинское страхование;
  • И 1% с прибыли, если она превысит 300 тыс.

Сроки уплаты также не поменялись – до 31 декабря.

Лучше выплачивать сборы ежеквартально, чтобы сэкономить на отчислениях как можно больше. Ведь уменьшить налог можно исключительно на те страховые сборы, которые были внесены в том же периоде, за который налог насчитан. То есть если оплатить их в каждом из четырех кварталов, разделив общую сумму на 4 части, то можно уменьшить все выплаты по налогу, а не только годовую.

Заполняем платежные поручения по-новому: реквизиты

Смена ответственного за страховые пошлины органа затронула платежные поручения. Теперь в них нужно указывать реквизиты налоговой вместо внебюджетного фонда:

  • В графу «Получатель» – реквизиты ИФНС. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). КПП и ИНН также иные. Узнать реквизиты своего казначейства можно на странице https://service.nalog.ru/addrno.do сайта ФНС.
  • В поле 104 – новый код. Первую цифру 392 (пенсионный фонд) сменила 182 (налоговая служба).

Важно! Статус плательщика под кодом 29, который ИП вписывали в платежку, заменили на 09.

Кбк фиксированных взносов в пф за 2019 год для ип за себя

Чтобы внести взнос на пенсию, нужно оформить платежку. В одном из ее полей прописывается код бюджетной классификации, предназначенный для распределения отчислений. Определимся, какой реквизит нужно вписывать в платежку за старый год и новый.

КБК 39210202140061000160 в 2019 году для ИП неактуален. Он утратил свою значимость еще в начале 2016, когда был заменен впервые. Тогда заменили только 2 цифры – 10 на 11. И вот этот обновленный КБК 39210202140061100160 в 2019 году для ИП, оплачивающих пенсионные счета за прошлый налоговый период, еще актуален.

7 декабря 2016 Минфин издал Приказ № 230, вносящий правки в Приказ № 65. А точнее в прописанный в нем справочник КБК. Изменения затронули коды доходов, страховых взносов и государственных пошлин для различных режимов налогообложения.

Сумма фиксированных страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП уплачивается по КБК двух видов – старым и новым. Если взнос начислен за декабрь 2016, уплачивать его нужно по старому реквизиту, но с заменой первых цифр 392 на 182. А за текущий – по новым. Узнать их можно в таблице:

Вид выплатыРеквизиты КБК
Обязательное пенсионное страхование ( фиксированные и дополнительные пошлины)182 10 20 21 40 06 11 10 160
Пени182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы182 10 20 21 40 06 30 10 160

КБК фиксированного платежа в пенсионный фонд в 2019 году для предпринимателей за себя, уплачивающих по расчету за декабрь 2016:

Вид платежаРеквизиты КБК для выплат за декабрь 2016 г.
Обязательное страхование (доход меньше 300000)182 10 20 21 40 06 11 00 160
Штрафы182 10 20 21 40 06 21 00 160
Пени182 10 20 21 40 06 30 00 160

Код для взносов на медицинское страхование

Код для выплат по медицинскому страхованию также изменен, поскольку их получателем стала ФНС, а не ФОМС. Система оплаты такая, как и в вышеописанной ситуации:

  • Для расчетов за декабрь 2016 просто заменяется первая цифра – 392 на 182.
  • А за периоды 2019 используется новый код.

Сравнить КБК фиксированного платежа в ОМС на 2019 год для ИП за старые и новые периоды можно в таблице:

Вид платежаКБК, расчет за декабрь 2016КБК, расчет за 2019
Обязательное медицинское страхование предпринимателя182 10 20 21 03 08 10 11 160182 10 20 21 03 08 10 13 160
Пени182 10 20 21 40 06 20 11 160182 10 20 21 40 06 21 10 160
Штрафы182 10 20 21 03 08 30 11 160182 10 20 21 03 08 30 13 160

Что указывать в п/п для дополнительных сборов в ПФ

КБК для уплаты страховых взносов в размере 1 процента в ПФР (пенсионный фонд) в 2019 году для ИП не изменились, а совсем перестали существовать. Выплачивать этот процент нужно, но отдельного реквизита для него нет.

То есть КБК для уплаты фиксированных платежей (страховых взносов) в ПФР и ФФОМС в 2019 году за себя для ИП с доходом свыше 300000 рублей всего один. Общий и для фиксированной выплаты, и для 1%. Посмотреть его можно в таблице выше.

Как оплачивать страховые сборы за персонал

Предприниматели, на фирме которых работают сотрудники, обязательно вносят взносы за персонал. Помимо тех, что уплатил за себя. Платежи вносятся в бюджет ПФР, ФОМС и ФСС за каждого сотрудника, даже если в производственном процессе задействован всего один человек.

Исчисление налогов за работников осуществляется по тем же ставкам:

  • В ПФР – 22% от суммы начисленных ему средств;
  • В ФОМС – 5,1% от той же суммы;
  • ФСС – 2,9%.

Сроки уплаты тоже не изменились – до 15 числа ежемесячно. А вот коды классификации заменены, поскольку органом, контролирующим сбор и расчет взносов за работников, стала ФНС. И только платежи на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

КБК для уплаты страховых взносов за работников в ПФР для ИП в 2019 году, а также в ФОМС и ФСС:

Цель оплатыКод
Пенсионное страхование18 2 10 20 20 10 06 10 10 160
Медицинское страхование18 2 10 20 21 01 08 10 13 160
По нетрудоспособности (временной) и материнству18 2 10 20 20 90 07 10 10 160
Пенсия за работников, трудящихся на вредном производстве (для подтверждения тарифа не требуется специальная оценка)18 2 10 20 21 31 06 10 10 160
Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных работников18 2 10 20 21 32 06 10 10 160
Пенсионное страхование сотрудников, трудящихся на вредном производстве (для установки тарифа нужна спец. оценка)18 2 10 20 21 31 06 10 20 160
Дополнительный страховой сбор за вышеуказанных сотрудников18 2 10 20 21 32 06 10 20 160

Интересное нововведение для УСН

КБК фиксированных платежей в ПФР для ИП на УСН в 2019 году те же, что указаны выше. Коды бюджетной классификации одинаковы для всех налогоплательщиков. Тут не принципиально по какому режиму облагается его бизнес.

Но для упрощенного режима придумано не менее интересное нововведение, на котором стоит остановить свое внимание. С 2017 упразднен отдельный КБК для платы минимального налога по режиму «доходы-расходы».

Предприниматели уплачивали его, если налог, рассчитанный по обычной формуле (доходы – расходы) х 15%, получался меньше, чем минимальный. Для расчета последнего используется формула доходы х 1%.

Уплачивать этот налог налогоплательщики будут по прежним правилам, но указывая в п/п идентичные данные как для минимального, так и для простого налога:

  • 182 10 50 10 21 01 10 00 110 – для самого налога;
  • 182 10 50 10 21 01 21 00 110 – для пени;
  • 182 10 50 10 21 01 30 00 110 – для штрафов.

Будьте внимательны при заполнении платежек в 2019. Не забудьте вписать новые сведения в поля «Получатель», «ИНН», «КПП». Укажите новый код. И не забывайте интересоваться изменениями в налоговом законодательстве.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/kbk-strahovyh-vznosov-v-pfr

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя в ПФР и и ФФОМС: онлайн-калькулятор, сроки уплаты, размеры

Кбк страховые взносы в пфр 1 в 2017 году для ип за себя свыше 300000

С 2017 года проверять своевременность и полноту уплаты фиксированных взносов стали не сотрудники ПФР, а налоговики. В связи с этим все правила о таких взносах перенесены из Федерального закона о страховых взносах от 24 июля 2009 № 212-ФЗ в новую главу 34 Налогового кодекса РФ.

При этом, для основной массы плательщиков взносов мало что изменилось. Тарифы (ставки) и срок уплаты фиксированных взносов, а также состав платежей останется прежним. Расчеты по фиксированным взносам в налоговую подавать не нужно. Взносы на «травматизм», а также взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как и раньше, ИП за себя не уплачивает.

Какие изменения по страховым взносам коснулись ИП за себя с 2017 года?

  1. С 01.01.2017 эти фиксированные взносы уплачиваются по новым КБК, так как поменяется администратор этих платежей.
    Примечание: Какие КБК действуют в 2017 году смотрите в Справочнике КБК на 2017 год.
  2. Отменено правило*, по которому сотрудники пенсионного фонда, в случае непредставления в ИФНС информации о доходах, могли начислить предпринимателю взносы в максимальном размере.

Напомним, ранее у тех ИП, которые не подали сведения о доходах за 2015 год в налоговую инспекцию, вместо 22261,38 руб. за 2015 год сотрудники ПФР могли «попросить» заплатить сумму фиксированных взносов в размере 148886,40 руб.

Сегодня при отсутствии деклараций о доходах за 2016 год (и более поздние периоды) максимальные взносы ИП не начислят, так как правило об их начислении отменено с 1 января 2017 года.

* ч. 11 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 № 212-ФЗ.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2017 году

  • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов.

    Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);

  • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб.

    в год);

В ФФОМС в 2017 году уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. руб. не рассчитываются и не уплачиваются.

Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

Для расчета страховых взносов за весь 2017 год нужен минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года — 7500 руб.

*п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Пример расчета страховых взносов ИП за себя 2017

Доход индивидуального предпринимателя (1970 года рождения) за 2017 год равен 2 400 000 руб.

Фиксированная часть взносов на пенсионное страхование ИП равна 23 400,00 руб.

Индивидуальная часть взносов на пенсионное страхование ИП составит: (2 400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1% = 21 000 руб.

Сумма страховых взносов на пенсионное страхование итого: 23 400 руб. + 21 000 руб. = 44 400 руб.

На обязательное медицинское страхование, не зависимо от размера дохода, ИП оплачивает фиксированный платеж 4 590 руб.

Фиксированные взносы на 2017 год

* Расчеты сделаны исходя из МРОТ на 2017 год – 7500 руб.

Взнос Тариф КБК на 2017 год За 1 месяц За год
ПФР (страховая часть)26%182 1 02 02140 06 1110 1601950,0023400,00
ФФОМС5,1%182 1 02 02103 08 1013 160382,504590,00
Итого:2332,5027990,00

Расчет взносов при неполном отчетном периоде

Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:

взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);

сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель зарегистрирован 10.02.2017 года сумма страховых взносов за 2017 год: 

  • в ПФР составит 20823,21 руб. (7500 х 26% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 26%);
  • в ФФОМС – 4084,55 руб. (7500 х 5,1% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но лучше уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. руб., помимо фиксированных платежей в размере 27990,00 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения*.

* п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенного в 12 раз. Т.е. на 2017 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 187200 руб. (7500 х 8 х 26% х 12)

Важно! Для предпринимателей, применяющих УСН 15 % (доходы минус расходы) при расчете страховых взносов расходы не учитываются.

Расчет доходов

*п.9 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Режим налогообложения Доход Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности)Доходы облагаемые НДФЛ, уменьшенные на сумму профессиональных налоговых вычетов. Исчисляются в соответствии со ст. 227 НК РФ и письмом ФНС России от 10.02.2017 №БС-4-11/2494@».Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. и п. 3.2. Листа В
УСН не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%)Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФИтог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная системаПотенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФДоход, от которого считается стоимость патента
ЕНВДВмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФРаздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХНДоходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФИтог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Вниманию предпринимателей! С 2017 года для уплаты взноса с доходов, превышающих 300 тыс. руб. используются следующие КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 по взносам с доходов за 2017 год и более поздние периоды;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 по взносам с доходов за 2016 год и более ранние периоды.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/strahovye-vznosy-ip

Адвокат Ганасьян
Добавить комментарий