Договор займа с учредителем беспроцентный образец скачать

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный: скачать образец, как заключить между юридическим лицом и участником?

Договор займа с учредителем беспроцентный образец скачать

Денежные средства и имущество, внесенные учредителем в качестве Уставного капитала передаются в собственность предприятия. Личные активы его владельца и самого общества нельзя смешивать.

Такой способ, как беспроцентный договор займа с учредителем для поправления дел компании, улучшения финансового состояния предприятия является вполне законным.

Не всегда коммерческие банки одобряют заявку на получение кредита организации, одной из причин отказа может являться неудовлетворительная структура баланса фирмы.

В этом случае спасти юридическое лицо от ликвидации или банкротства может займ от собственника.

Заемщик может погасить задолженность по обязательным платежам в бюджет для восстановления экономической стабильности компании.

Как заключить между участником ООО и юридическим лицом?

Документ оформляется в письменной форме, нотариальное заверение договора не требуется, если иное не оговорено сторонами сделки.

Необходимость документального оформления обозначена нормами Гражданского кодекса РФ (статья 16 п.1), поскольку один из участников соглашения является юридическим лицом.

Описание предмета договора — существенное условие, без данного пункта сделка считается недействительной.

Договорные отношения вступают в силу не с момента подписания соглашения, а непосредственно с даты передачи предмета договора. Аналогичная норма действует и для завершения сделки.

Займы бывают нескольких видов в зависимости от их целей, периода, наличию процентов и залога. От учредителей займы бывают беспроцентные и процентные.

Беспроцентный характер займа предполагает возврат только полученной суммы, кредитор не претендует на вознаграждение.

и условия соглашения

В договор о займе, как и в другой подобный документ, могут быть включены условия, которые обе стороны сочтут необходимыми.

Наряду с датой и местом оформления сделки существуют другие обязательные компоненты договора:

  • Реквизиты сторон: для физического лица прописывается ФИО, паспортные данные и данные о месте его регистрации, для компании — наименование, организационно-правовая форма, в чьем лице выступает.
  • Предмет договора — обозначается сумма займа, сроки его предоставления, характер ссуды (начисляются ли проценты), способ получения займа (через кассу или расчетный счет предприятия), ограничений по размеру передаваемой суммы не существует и зависит только от финансовой возможности займодателя.
  • Права и обязанности сторон — заемщик обязуется вернуть долг в обозначенный срок, допускается досрочное погашение, а учредитель гарантирует предоставление необходимой суммы в обговоренные сроки. Договор может быть краткосрочным или долгосрочным. Если конкретная дата не прописана в тексте, то сделка признается бессрочной, погашение займа осуществляется на основании выдвинутых требований учредителя.
  • Порядок возврата — указываются условия погашения долга (полностью или частями).
  • Цель займа — фиксируются общие черты или конкретная цель, обязательно прописывается процесс осуществления контрольных мероприятий со стороны учредителя (предоставление отчетности, расходной документации).
  • Порядок начисления процентов — прописывается отсутствие вознаграждения учредителю. Данный пункт является обычно основополагающим при выборе процентной ставки по начислению налогов.

Если денежные средства передаются учредителем, являющимся также генеральным директором фирмы, то в договоре его подпись проставляется дважды: заемщик и займодатель.

Для снижения вероятности признания сделки недействительной имеет смысл подписать договор со стороны предприятия иным уполномоченным лицом, наделенным данным правом по доверенности.

Как прописать, что помощь является безвозмездной?

Допускается прощение долгов заемшику. Статья 415 ГК РФ обозначает данную норму при условии отсутствия нарушений прав других кредиторов.

Оформление отказа от возврата займа происходит через дополнительное соглашение.

В этом случае у предприятия возникает внереализационный доход равный сумме невозвращенного долга, который облагается согласно выбранному режиму налогообложения (для общей системы — 20%), за исключением ситуации, когда заимодатель-физическое лицо имеет долю уставного капитала организации свыше 50%. В этом случае он освобождается от уплаты налога (п. 1 ст. 251 НК РФ).

Прощение долга собственной фирмы не является выгодным вложением денег. Учредитель предприятия не будет иметь прав ни на сумму, ни на предполагаемую прибыль, полученную в результате инвестирования личных сбережений.

Если компании требуются дополнительные активы, то можно лишь увеличить ее уставной капитал.

Бессрочный или срочный

В текстовой части договора обычно кроме предельного срока погашения долга прописывается порядок возврата: ежемесячно (не позднее указанной даты), ежеквартально, в конце года.

Можно приложить к документу календарный график с указанием возвращаемых сумм. Вариант досрочного погашения также необходимо указать в условиях погашения займа.

Закон РФ №115-ФЗ от 07.08.2001 (ст.6 пункт 1 подпункты 2,4) при оформлении беспроцентного займа на сумму больше 600 тыс. руб. гласит об обязательном контролировании данной сделки сотрудниками Росфинмониторинга.

Обслуживающие кредитные учреждения запрашивают различные документы для проверки действительности сделки, но на практике банк вправе истребовать бумаги и при оформлении займа на меньшую сумму.

Скачать образец

Скачать договор беспроцентного займа между учредителем и ООО – образец.

Скачать образец процентного займа от учредителя можно в этой статье.

Выводы

Возврат полученных денежных средств имуществом или товаром не допускается, в этой ситуации подразумевается реализация имущества с вытекающими из этого налоговыми последствиями.

Пользование денежными средствами без процентов признается материальной выгодой только для заемщика-физического лица, а на 2/3 суммы экономии он обязан уплатить подоходный налог по ставке 13%.

Если займодатель простил долг, то сумма облагается как внереализационный доход для предприятия или как доход физического лица для участника.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/kapital/ustavnyj/zaem/dogovor-besprotsentnogo-zajma-ot-uchreditelya.html

Беспроцентный договор займа с учредителем: скачать образец

Договор займа с учредителем беспроцентный образец скачать

Когда компании срочно нужны средства, и учредитель может их предоставить, можно заключить с ним договор беспроцентного займа.

Аналогичный документ подойдет в случае, когда деньги потребовались учредителю.

Чтобы не переплачивать средства, выплачивая проценты по кредиту, можно оформить заем. Эта сумма не будет облагаться налогом.

Для бланка не предусмотрена унифицированная форма. Договора займа с учредителем беспроцентного образец скачать можно в конце статьи.

Как правильно составить договор

Составляется бланк точно так же, как обычный договор займа. Оформленный в письменном виде документ доказывает, что средства действительно были предоставлены в долг.

Договор включает следующие пункты:

  1. Город, где был составлен документ, и дата подписания.
  2. Данные сторон. Для физического лица указывают Ф�О и реквизиты паспорта. В случае с организацией прописывают наименование и Ф�О директора в качестве представителя юридического лица.
  3. Предоставленная сумма.
  4. Срок возврата.
  5. Отсутствие процентов.
  6. Права и обязанности.
  7. Прочие условия.
  8. Данные сторон и подписи.

РџРѕСЂСЏРґРѕРє предоставления займов регулируется главой 42 Гражданского кодекса. Р’ данной ситуации актуален закон в„–14-ФЗ РѕС‚ 8 февраля 1998 РіРѕРґР° «РћР± обществах СЃ ограниченной ответственностью».

На основании этих норм можно сделать вывод, что закон допускает оформление договоров займа между учредителем и ООО, займа учредителю от ООО, а также не ограничивает размер сумм и продолжительность сроков.

Важные моменты при заключении договора беспроцентного займа

Когда оформляется договор беспроцентного займа от учредителя, нужно учитывать ряд моментов. В общих случаях такие сделки считаются возмездными.

Проценты начисляются в соответствии с размером ставки рефинансирования Центробанка на срок возврата средств.

Чтобы от компании не требовалось выплачивать проценты, в документе прямо должно быть указано, что заем беспроцентный.

Важно! Средства, переданные в долг компании без процентов, не считаются доходом, и подоходный налог с этой суммы не платится.

Другая ситуация – РєРѕРіРґР° деньги даются РІ долг учредителю.

Если составлен беспроцентный договор займа, выходит, что сотрудник получает выгоду, избежав уплаты процентов. Тогда нужно перечислять НДФЛ.

Сделать это может либо сам учредитель, либо работодатель, удержав с его зарплаты налог.

Еще РѕРґРёРЅ момент, который важен СЃ точки зрения налогообложения – валюта.

Сделка между учредителем и организацией заключается в рублях. В результате изменения курса может возникнуть переплата.

Ее учитывают в качестве нереализованной прибыли компании.

Возможна ситуация, когда кредитор является директором ООО. Если подписывается договор беспроцентного займа между учредителем и организацией, он будет выступать одновременно в качестве заимодавца и заемщика.

Предпочтительно, чтобы при оформлении документа присутствовала третья сторона. Свидетелем может выступать заместитель директора, главный бухгалтер или другие ответственные лица.

Основные виды соглашений

В случае с беспроцентными займами встречается всего два вида соглашений с учредителем.

Они разделяются на:

  • краткосрочные;
  • бессрочные.

Краткосрочный договор предусматривает обозначение точной даты возврата средств. Он заключается на срок до года.

Если на момент возврата у заемщика не оказывается средств и это предусмотрено документом, возможна пролонгация.

Чтобы продлить действие условий, заключается дополнительное соглашение с указанием новой даты. После его подписания предыдущий документ теряет силу.

Краткосрочный договор предусматривает два варианта выплаты: либо всю сумму целиком, либо частями. Если заемщик будет возвращать ссуду постепенно, рекомендуется составить график платежей.

Бессрочный договор, как видно из названия, не содержит конкретной даты возврата средств. На практике возможно погашение задолженности по требованию заимодавца.

Заемщик возвращает деньги в течение 30 дней с даты получения письменного запроса. Бессрочное соглашение подразумевает единовременную выплату взятых в долг средств.

Можно ли предоставить заем без письменного оформления

Составление договора беспроцентного займа между учредителями и организацией предпочтительно, так как это позволяет доказать, что средства были предоставлены в долг. Само по себе перечисление суммы легко подтвердить, представив приходной ордер или платежный бланк. Однако эти документы не указывают, что средства являются долгом.

В случае отказа предприятия возвратить принятые средства дело доходит до судебных разбирательств. Практика показывает, что нужно доказать два момента:

  • стороны взяли РЅР° себя обязательства;
  • заимодавец перечислил денежные средства.

Если один из этих фактов подтвердить не удается, суд может признать договор недействительным.

А значит, вернуть свои деньги учредитель не сможет.

Ввиду этого наличие письменного договора беспроцентного займа защищает кредитора от потери средств.

Освобождение должника от обязательств

В согласии со статьей 415 Гражданского кодекса, можно простить долг заемщику при условии, что это не затронет права иных кредиторов. Как и саму сделку, прощение рекомендуется оформить письменно.

Важно! Если фирме нужны средства, и учредитель хочет получить с них прибыль, целесообразнее увеличить уставный капитал.

Если аннулирован долг юридического лица, эта сумма становится его внереализационным доходом.

Она подлежит налогообложению в соответствии с режимом, выбранным предприятием.

Однако если заимодавец – физическое лицо, доля которого РІ капитале превышает 50%, налог РЅРµ платится.

Получает ли учредитель, простивший долг, какие-либо преимущества? На самом деле нет. Ни на сами эти деньги, ни на прибыль от их вложения он претендовать не сможет.

Если долг прощен учредителю, который является сотрудником организации, он облагается НДФЛ. При этом удерживать налог будет организация.

​

Договор займа с учредителем предпочтительно оформлять в письменном виде. Шаблон включает точную сумму и порядок возврата. Обязательно подчеркнуть, что заем беспроцентный.

Возможна передача средств как предприятием учредителю, так и наоборот. Письменный документ защитит права заимодавца и поможет подтвердить передачу средств в долг в случае судебного разбирательства.

Далее можно скачать пример беспроцентного договора.

​

Договор беспроцентного займа между учредителем и ООО

Образец беспроцентного договора займа у учредителя

Источник: https://paperdoc.ru/documents/yuridicheskoe/dogovor-besprocentnogo-zajma-ot-uchreditelya-obrazec

Образцы договоров займа с учредителем в 2019 году

Договор займа с учредителем беспроцентный образец скачать

Наши образцы договоров займа с учредителем в 2019 году поможет составить правильный договор займа. Вы можете у нас скачать бланк договора  и подставить свои реквизиты. Образцы договоров смотрите ниже, их можно скачать бесплатно.

Зачем нужен договор займа с учредителем

Часто бывает, что предприятию срочно требуются деньги, и оно привлекает средства учредителя. А бывает и наоборот, учредитель обращается к организации за финансированием.

Оформляются в обоих случаях такие отношения договором беспроцентного займа.

В статье рассмотрим, какие подводные камни бывают у беспроцентных договоров займа, есть ли особенности у краткосрочного займа, а также какие особенности есть при оформлении договоров на бесплатные займы.

Правомерен ли договор беспроцентного займа от учредителя

Договорам займа отведены ст. 807 – 818 Гражданского кодекса. По нормам ГК РФ договор займа, где одной из сторон выступает юридическое лицо, заключается исключительно в письменной форме.

Договор может быть беспроцентным, но это обязательно должно быть прописано в условиях. В противном случае с заемщика могут быть взысканы проценты, рассчитанные согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ по ставке рефинансирования, действующей в регионе регистрации заимодавца.

Это правило в отношении юридических лиц не касается только неденежных займов. Если в таких договорах условие о процентах отсутствует, то займ считается беспроцентным.

Как оформляется займ учредителя своей компании без процентов (договор)

Материальную помощь от учредителя можно оформить разными путями. Наиболее распространенный и простой способ – это оформление договора беспроцентного займа. Никаких налогооблагаемых доходов в этом случае у предприятия не появляется. Так же как и у учредителя не возникнет налоговой базы по НДФЛ при получении возврата займа.

Можно в качестве альтернативы оформить не договор займа, а финансовую помощь. В этом случае деньги возвращать не потребуется, но т. к. это не увеличение вклада учредителя, то и изменения в уставные документы вносить не нужно.

При этом если этому учредителю принадлежит больше половины уставного капитала организации, то такая финансовая помощь не является доходом и налогом не облагается. Это касается и налога на прибыль (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), и единого упрощенного налога (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, который отсылает как раз к ст. 251).

Но нужно подумать, является ли такой вариант целесообразным, т. к. когда предприятие начнет получать прибыль, оно сможет выплачивать дивиденды, с которых участнику придется платить НДФЛ. С точки зрения долгосрочного периода целесообразнее оформлять именно договор займа, срок погашения которого можно продлять бесконечно долго.

В чем особенности договора безвозмездного займа от учредителя

Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ договор займа обязательно должен содержать сумму. Если это требование не соблюсти, договор может быть признан недействительным. С точки зрения налогообложения это грозит возникновением базы для расчета налога в некоторых случаях.

Если учредитель хочет помогать своему предприятию в течение какого-то периода, то всегда можно внести изменения в сумму договора с помощью дополнительного соглашения.

Деньги в рамках договора займа могут передаваться как единовременно, так и в течение периода времени по графику. Аналогичная ситуация и с возвратом займа – это может быть как единственный платеж в установленный срок, так и погашение по графику.

Договор беспроцентного займа от учредителя для ООО

Скачайте на нашем сайте договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

​Скачать бланк договора (учредитель передает деньги в ООО)

Договор займа с учредителем № 1

г. Москва                                                           «20 сентября 2019 г.

ООО «Восток», именуемое в дальнейшем Заемщик, в лице генерального директора Александра Владимировича Львова, действующего на основании устава, с одной стороны и гражданин РФ Иван Иванович Иванов, именуемый в дальнейшем Заимодавец, личность удостоверяется паспортом серии 10 00 номер 100100, выданным 10 августа 1998 года ОВД района г. Москвы, проживающий по адресу: 101000, г. Москва, ул. Коломенская, д. 2, кв. 2, с другой стороны заключили настоящий договор займа.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заимодавец передает в собственность, а Заемщик принимает денежные средства в размере 100 000 (Сто тысяч) руб., которые обязуется возвратить Заимодавцу в срок и на условиях, предусмотренных настоящим договором.

1.2. Вышеуказанный заем является беспроцентным.

1.3. Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу указанную в пункте 1.1 сумму займа в срок до 20 ноября 2019 года.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Заимодавец обязуется предоставить указанные в пункте 1.1 настоящего договора денежные средства в течение трех дней с момента подписания настоящего договора путем их внесения наличными в кассу Заемщика по приходно-кассовому ордеру.

2.2. Датой предоставления займа считается дата поступления суммы займа в кассу Заемщика.

2.3. Заемщик обязуется не позднее следующего дня после истечения срока займа, указанного в пункте 1.3 настоящего договора, возвратить Заимодавцу сумму займа. Датой исполнения Заемщиком своего обязательства по возврату суммы займа Заимодавцу считается дата передачи денежных средств Заимодавцу по расходно-кассовому ордеру.

2.4. Заемщик вправе с согласия Заимодавца вернуть сумму займа досрочно.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. В случае когда Заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами.

Размер процентов определяется существующей в месте жительства (месте нахождения) Заимодавца учетной ставкой банковского процента на день возврата суммы займа.

Проценты уплачиваются со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу.

3.2. Помимо уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, в случае невозврата в срок суммы займа Заемщик обязан возместить Заимодавцу убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными средствами.

4. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Споры, возникающие по вопросам исполнения настоящего договора, будут разрешаться путем переговоров между сторонами.

4.2. В случае невозможности достижения обоюдного согласия указанные споры разрешаются в суде в порядке, установленном законодательством РФ.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Дополнительные соглашения, а также любые изменения и дополнения к настоящему договору оформляются в письменной форме и подписываются уполномоченными на то представителями сторон.

5.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах по одному для каждой из сторон. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую юридическую силу.

6. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

 Заимодавец:И.И. ИвановПаспорт серии 10 00 № 100100,выданный 10 августа 1998 г.ОВД района г. МосквыАдрес: 125008, г. Москва,ул. Коломенская, д. 2, кв. 2ИНН 7708123456страховое свидетельство123-456-789-10Заемщик:ООО «Восток»Адрес: 104055, г. Москва,ул. Лесная, д. 69ИНН 7708123446КПП 770801001р/с 40702810400000001234в АКБ «Надежный»к/с 30101810400000000222БИК 044583222
________ И.И. Иванов(подпись)Генеральный директор______А.В. ЛьвовМ.П.

Обратите внимание, если учредитель перечислит сумму займа меньше, чем та, на которую заключен договор, то договор считается заключенным именно на сумму, которую заемщик фактически получил. Об этом говорит п. 3 ст. 812 ГК РФ.

Договор беспроцентного займа учредителю от ООО 

У нас на сайте вы можете скачать и образец пустой формы для заполнения договора займа учредителю.

Скачать бланк договора (ООО передает деньги учредителю)

Чем отличается образец договора краткосрочного займа от учредителя?

Краткосрочный займ отличается от обычного только сроком действия. При этом срок всегда можно продлить дополнительным соглашением. Максимальный и минимальный срок для договора займа между организацией и ее учредителем не установлен.

Нужно только помнить, как определяется долгосрочная и краткосрочная задолженность по договору займа с точки зрения бухгалтерского учета для отражения в соответствующих разделах баланса и на бухгалтерских счетах.

Долгосрочная задолженность – это задолженность, платежи по которой производятся в срок более года, отражается на счете 67. Соответственно вся задолженность с меньшим сроком – краткосрочная, отражается на счете 66.

Допустимо ли оформить беспроцентный договор займа учредителю от юридического лица?

Организация может выдать беспроцентный займ своему учредителю. Но лучше таких займов избегать или делать их краткосрочными. Налоговики очень придирчиво относятся к подобного рода выплатам в адрес физических лиц от организаций, с которыми они состоят в каких-либо отношениях.

В данном случае, если у компании есть нераспределенная прибыль, а займ просит предоставить единственный участник, то с большой долей вероятности налоговики заподозрят в такой схеме замену дивидендов займом для ухода от НДФЛ.

Поэтому, хоть такой формат выдачи займа Гражданскому кодексу и не противоречит, но его все же следует избегать. И ни в коем случае нельзя делать взаимозачет между кредиторской задолженностью организации по дивидендам и дебиторской по займу.

Кроме того, у физического лица при беспроцентном займе возникает материальная выгода, с которой придется уплачивать НДФЛ по ставке 35%. Материальная выгода считается исходя из двух третей ставки рефинансирования от всей суммы долга за весь период займа.

Образец процентного займа с учредителем

Ниже приводим образец процентного займа с учредителем ООО.

Скачать пример

Сковорода Тефаль в подарок за подписку на «Упрощёнку»!

Сегодня подарок при подписке на журнал «Упрощенка» — сковорода Тефаль. Готовьте утром вкусные и сытные завтраки и набирайтесь сил на весь день. Сковорода Tefal с индикатором нагрева вам в этом поможет! А «Упрощенка» позволит не тратить лишние силы в течение дня. У вас всегда под рукой будет подборка решений насущных вопросов.

  • Счет на «Упрощенку» со скидкой 30% + сковорода Тефаль в подарок →

Счет действует до 20 сентября включительно.

Источник: https://www.26-2.ru/art/178021-obraztsy-dogovorov-zayma-s-uchreditelem

Заем учредителю от ООО: договор, образец

Договор займа с учредителем беспроцентный образец скачать

Возможность получения учредителем займа от ООО сегодня не только достаточно распространенный, но порой и самый выгодный для заемщика формат кредитования, при котором учредитель (он же – заемщик) может не только решить сиюминутные финансовые проблемы, но и направить заимствованные средства на крупные покупки, либо «подкрепление» других действующих коммерческих проектов.

В этой статье вы сможете изучить информацию о том, в каком формате может быть выдан учредителю кредит, как должен быть составлен на предоставляемый заем учредителю от ООО договор, образец типового договора займа с собственником бизнеса. В конце обзора мы предложим возможность скачать договор займа учредителю от ООО.

Кредитование учредителей: условия и виды займов

Как правило, предоставление займа учредителю от ООО осуществляется на более выгодных условиях, нежели предлагают банковские учреждения.

Улучшение условий для заемщика может быть выражено в более разнообразном предмете займа (в валюте, в рублях, имуществом), в увеличенной продолжительности срока кредитования, в согласовании удобного графика погашения.

Однако, наиболее привлекательно кредитование у собственного бизнеса более чем лояльными финансовыми условиями, которые определяются видом займа. Так кредитор (компания) вправе:

  • выдать процентный заем учредителю от ООО, установив по условиям кредитования минимальную годовую процентную ставку;
  • предоставить беспроцентный заем учредителю, по условиям которого заемщику не будут начисляться проценты за пользование кредитной массой в течение всего периода действия соглашения;
  • заключить договор бессрочного беспроцентного займа ООО учредителю, по условиям которого заемщик сможет варьировать сроки погашения тела займа и процентов по нему по собственному усмотрению (до востребования кредитором);
  • полностью или частично простить учредителю-заемщику кредит, освободив его от необходимости погашения долговых обязательств.

Рассмотрим эти виды кредитования более детально.

  1. Процентный заем учредителю от ООО

По умолчанию договор займа учредителю от ООО, является процентным (если в тексте договора прямо не указано иное), в нем должны быть прописаны размер процентной ставки и порядок погашения процентов (вместе с телом займа либо отдельным платежом), а также сроки, в течение которых заемщик обязан погасить взятые на себя кредитные обязательства в полном объеме.

При заключении между Займодавцем и Заемщиком соглашения на процентный заем учредителю от ООО, образец договора целесообразно использовать в типовой форме, содержание которой предусматривает наличие всех основных условий займа и финансовую безопасность Займодавца.

  1. Беспроцентный заем учредителю от ООО

Особенность данного формата кредитования заемщика – отсутствие процентов, начисляемых за пользование кредитом, что должно быть включено в договор беспроцентного займа учредителю от ООО отдельным пунктом в разделе об условиях кредитования.

  1. Бессрочный беспроцентный заем учредителю от ООО

Вид предоставления собственнику кредита, в котором от типовых условий отклоняются две нормы – необходимость выплачивать проценты за пользование займом, и отсутствие жестко установленной конечной даты его погашения.

Оба этих индивидуальных условия кредитования должны быть одобрены общим собранием учредителей (если таковых в ООО более одного), и отдельным порядком оговорены условиями договора займа.

Оформление займа учредителю от ООО

В соответствии с нормами ст.161 ГК РФ, основным условием для предоставления займа учредителю от ООО является заключение договора в письменной форме. Несоблюдение данного требования может повлечь нежелательные налоговые последствия, а реальность и законность предоставления займа придется доказывать в судебных слушаниях.

Документом, подтверждающим одобрение выдачи займа, является Протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя).

По общему правилу, в договоре на заем от ООО учредителю (образец которого вы можете скачать ниже), должен быть отражен базовый набор существенных условий, наличие которых обусловлено нормами статей 807-818 ГК РФ для стандартных договоров займа, собственно это:

  • стороны соглашения;
  • предмет;
  • сумма и выражение займа;
  • наличие, размер и порядок уплаты процентной ставки;
  • штрафные санкции, предусмотренные за недобросовестное исполнение обязательств Заемщиком;
  • сроки действия соглашения о кредитовании, с указанием конечно доты погашения долговых обязательств.

Договор процентного займа, предоставляемого учредителю собственной компанией, должен иметь три приложения-графика: выдачи заемной массы, ее погашения и уплаты процентов.

Заем учредителю может быть:

Источник: https://spmag.ru/articles/zaem-uchreditelyu-ot-ooo-dogovor-obrazec

Договор займа учредителя с ООО беспроцентный: образец 2019

Договор займа с учредителем беспроцентный образец скачать

В каждой фирме, особенно вновь созданной или небольшой, бывают ситуации, когда предприятию срочно требуются деньги. Тогда за средствами можно обратиться к учредителю.

Вероятна и обратная ситуация — когда деньги нужны собственнику. В обоих случаях есть выход в виде беспроцентного займа — от учредителя к компании либо от компании — физлицу.

Образцы соответствующих договоров и пояснения к ним на 2019 год найдете далее.

Как оформляется заем с участием учредителя компании без процентов

Согласно положениям ГК РФ, договор займа, одна сторона по которому — юрлицо, заключается исключительно в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). То есть нужно все максимально задокументировать. Образец 2019 найдете в нашей статье.

Беспроцентность займа с участием собственника — законна. Но только соответствующее условие об отсутствии платы за предоставление денег обязательно должно быть прямо прописано в тексте соглашения. По умолчанию такие вещи не делаются.

Иначе с заемщика могут быть взысканы проценты, рассчитанные согласно пункту 1 статьи 809 ГК РФ по ставке рефинансирования.

В 2019 году данный показатель в России неуклонно снижается, но тем не менее, это уже будут непредусмотренные операции.

Есть одно исключение. Это случай, когда передача имущества идет не в денежной, а натуральной форме (абз. 3 п. 3 ст. 809 ГК РФ). Тогда условия о процентах в договоре может и не быть. Как раз — наоборот — если ничего не сказано, то за пользование деньгами платить ничего не нужно.

Также обязательна для займа сумма выдаваемых средств (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Иначе сделка может быть признана недействительной. Ничего страшного, если вы не можете сразу определиться с величиной транша.

Всегда впоследствии можно заключить допник и добавить нужную часть, скорректировать график и размер платежей контрагенту. То же самое касается и процедуры возврата средств.

Кроме того, если учредитель перечислит сумму займа меньше той, что указана в договоре, то таковой считается заключенным именно на фактически полученную заемщиком часть (п. 3 ст. 812 ГК РФ).

Можно ли получить от собственника ООО наличными в сумме больше 100 000 руб

Если учредитель фирмы — другая организация, то здесь в 2019 году действует общий лимит расчетов наличными по одному договору — 100 000 руб. То есть это общее правило актуально и для займов.

А вот когда общество учредил физик, то гонять наличные допустимо без ограничения суммы. Можно принять от такого участника наличность в любом размере. Либо выдать таковую (п. 5 и 6 Указаний Центрального банка от 07.10.2013 № 3073-У).

Каковы последствия займа для налогов и отчетности

При выдаче беспроцентного займа обществу учредителем компании никаких доходов у фирмы не возникает ни на общем режиме, ни на упрощенке (подп. 10 п. 1 ст. 251, подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Конечно, если договор действующий, то есть срок погашения по нему не прошел. Поэтому следите за датами и при необходимости своевременно продляйте действие соглашения. Делать это можно сколь угодно раз.

В обратной ситуации, если заем выдает общество, у учредителя-физлица при получении денег возникает материальная выгода, с которой нужно уплачивать НДФЛ по тарифу 35% (для нерезидентов — 30%). Сумма выгоды по рублевым договорам считается исходя из двух третей (2/3) ставки рефинансирования от всей массы долга и за весь период займа (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

Как видите, беспроцентный договор в пользу физика не такой уж безобидный. Поэтому рекомендуем брать его за образец в 2019 году очень осторожно. Если средства есть в наличии, намного безопаснее и правильнее выдавать собственнику ООО дивиденды.

Внимание: независимо от применяемой системы налогообложения при получении бесплатного займа компанией материальная выгода от экономии на процентах у нее не возникает.

Еще один немаловажный момент: при получении организацией денег даром в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки уведомят об этом службу по финансовому мониторингу.

Пример расчета матвыгоды и НДФЛ с нее по беспроцентному займу от компании учредителю-физлицу

А.И. Федоров является единственным участником в ООО «Старт-Капитал» и директором этой компании с окладом 40 000 руб. в месяц. Зарплату за вторую половину месяца работникам выдают 5-го числа следующего месяца. 30 ноября 2017 года Федоров получил беспроцентный заем на 30 дней в сумме 50 000 руб. Взятые деньги Федоров полностью вернул 29 декабря 2017 года.

Дата получения дохода — 31 декабря. Ключевая ставка ЦБ РФ на эту дату составляет 7,75%. Итого матвыгода равна 205,25 руб. (50 000 руб. × 7,75% × 2/3 : 365 дн. × 29 дн.), где 365 дней — количество дней в 2017 году, а 29 дней — количество дней пользования займом. Сумма НДФЛ с материальной выгоды составила 86 руб. (205,25 руб. × 35%).

Зарплату в компании за декабрь выдали 29 декабря. На этот момент доход по материальной выгоде еще не появился. Значит, удержать налог нужно при выплате аванса в январе 2019.

По какому проценту выдавать средства учредителю без матвыгоды

С 1 января 2016 года ставку рефинансирования приравняли к ключевой. Сегодняшний уровень последней — 7,50%. Это новое значение, действующее с 2019 года

Где достать договор беспроцентного займа между учредителем и организацией

Откуда взять образец на бесплатный заем (многие ошибочно говорят — займ) между ООО и его собственником — вопрос не праздный. Ведь типовой формы подобного документа нет.

На юрсайтах и в других деловых источниках предлагаются те или иные образцы. В работу берите их только после проверки содержания и формата.

Если поисками заниматься не хотите, воспользуйтесь нашим вариантом соглашения.

Скачать образец договора беспроцентного займа от учредителя к ООО на 2019 год

От общества к учредителю заем оформляется по той же конструкции. То есть по сути на практике вы даже можете составить под себя один проект договора. И подстраивать его под разные ситуации в зависимости от того, кто берет деньги, а кто — их дает. В частности, важно не забывать менять информацию (сторон) в преамбуле.

Но, напомним, что бесплатная передача средств от ООО физику чревата НДФЛ с матвыгоды. И пристальным вниманием инспекторов. Поэтому во избежание лишних хлопот и возможных претензий рекомендуем заключать процентные договоры. Правда, низкие ставки — тоже не решение вопроса. По общему правилу при маленьких тарифах также имеет место матвыгода. Напомним, таковая возникает, если:

  • человек получил заем без процентов либо с ними, но они очень низкие — а именно меньше 2/3 ставки рефинансирования по займам в рублях или 9% годовых — в валюте;
  • средства предоставляет работодатель или взаимозависимое лицо (отношения ООО-учредитель с долей более 25% как раз сюда подпадают) (подп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Прочий документооборот

Документ на передачу имущества. Договор займа, в том числе беспроцентный (образец мы его привели в статье), считается заключенным с момента, когда переданы деньги или другие вещи, согласованные сторонами.

То есть если документ датирован, скажем, декабрем 2017 года, а первые перечисления по нему прошли только в январе 2019 года, то соглашение считается заключенным в 2019 году. Это значит, что именно с этого момента у заемщика возникает обязательство вернуть долг в размере выданных средств.

И именно на эту дату заимодавцу-ООО надо отразить дебиторскую задолженность на сумму выдачи.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160968-obraztsy-dogovorov-besprotsentnogo-zayma-s-uchreditelem-v-2018-godu

Адвокат Ганасьян
Добавить комментарий